住房公积金归集扩面工作的调研文章
今年，中心将“以舆论宣传和行政执法为重点，强势推进归集扩面工作”作为全年的工作重点来抓，综合我们中心的发展形势及我对住房公积金制度的一些浅薄认知，我认为在做好扩大宣传，加大执法，部门联动的同时，也应该关注以下几方面的工作：
一、正确认识公积金性质，搞好舆论宣传工作
1、公积金是工资不是福利，是住房公积金强制性的体现
住房公积金是职工的工资，还是福利？这是两个完全不同的概念，是对立的两个方面。正确回答这个问题，事关我们的宣传导向是否正确，事关公积金的强制性如何体现。
原建设部长汪光涛同志2002年曾指出：“要统一对住房公积金性质的认识。单位为职工缴存的住房公积金，是住房货币化的一部份，类似于职工工资收入”。原建设部长副部长刘志峰同志99年就讲，住房公积金类似职工工资，是职工劳动工资的组成部份（见《住房公积金管理条例释义》）。
（1）从公积金组成而言，公积金中个人部分毋庸质疑是工资的一部分；单位缴存配套部分就其性质来说，是按国家规定发给职工的一种住房工资，是为了促进住房分配机制转换而产生的。个人交多少，单位就要配套交多少，企业可以在税前列支，计入生产成本。财政供给人员的单位部分必须由财政预算配套。这符合工资的来源要求。
（2）从缴存对象而言，《住房公积金管理条例》规定，只有在职职工才建立住房公积金，单位的离退休职工不建立住房公积金；而单位福利发放对象一般为包括离退休在内的所有职工。
（3）从住房公积金缴存额看，公积金的额度是按工资的一定比例计算的，职工的工资高，住房公积金就高，反之，则低；相对而言，单位福利的发放标准一般是均等的。
（4）再从缴存方式来看，《条例》规定，单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位为职工缴存的和职工缴存的住房公积金汇缴到住房公积金专户。可见，住房公积金缴存有时间性，具有强制性的特点。如果说住房公积金是福利，岂不是国家明文规定，所有单位都要为职工按时足额发放福利？
可见，住房公积金非是福利或补贴，而实实在在是职工的部分工资，工资高公积金就高，划分成两部分只是出于制定缴存标准的需要。
但是，从全国的报刊杂志媒体宣传到我们的前台接待及政策解释，有一部分将公积金制度解释为一种福利制度，如果住房公积金仅是作为一种全民福利存在的，那么它就只惠及了城镇中少量的劳动者失去其作为全民福利应有的公平性，试问在中国城市大街上踩三轮的，路旁补皮鞋的从业人员，谁该怎么给他们发住房公积金？
2、明确了住房公积金属“工”不属“福”，对我们的扩面工作具有积极的意义
（1）住房公积金是职工工资的一部分。我们通常所说的单位缴存公积金，只是单位履行条例规定的代扣代缴的义务，并不能改变住房公积金所有人的性质。所以单位不建立公积金制度，就是变相的私扣职工工资，而不是降低职工的福利待遇。职工要求缴纳住房公积金就真正是维护自己的合法权益，而非要求提高福利待遇。职工腰板硬了，我们的工作就好做了。
（2）明确了住房公积金是职工工资的一部分，这就使得那些不愿意给职工缴交住房公积金的单位，面对我们的宣传和督促再也不能把住房公积金认作福利为挡箭牌，顽固拒建拒缴。如果我们也予以附和仍旧宣传公积金是福利，那这增人扩面就无戏可唱了。
（3）明确了住房公积金是职工工资的一部分，这就使得单位拒建拒缴公积金的性质由降低职工福利转变为私自克扣工人工资，无论是职工申请劳动仲裁或是我们联合劳动部门执法进行催建催缴都不再是有心无力。
（4）明确了住房公积金是职工工资的一部分，就能更好地执行住房公积金“控高保低”的缴存政策，拒绝例如电力、烟草、通信等垄断行业按其实际收入进行高比例、高基数缴存住房公积金的错误要求，纠正住房公积金福利腐败行为，有效避免公积金成为高收入单位和企业避税与享受高福利的温床。
我们中心的每个柜台、每个人都应该明确住房公积金的性质是工资而非福利，加大宣传、坚持宣传，彻底扭转全市人民对公积金是福利的固有看法，将对我市住房公积金的发展起到积极的推动作用。
二、服务“三产富市”，扩大住房公积金覆盖范围
2005年初，建设部、财政部和中国人民银行就出台了《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号），对《住房公积金管理条例》进行了补充，明确指出：城镇个体工商户、自由职业人员可申请缴存住房公积金，月缴存额的工资基数按照缴存人上一年度月平均纳税收入计算。首次将住房公积金制度建立范围扩大至城镇个体工商户、自由职业人员。
2008年，我市第三产业增加值完成205亿元，增长15.7%，增速创历史新高。今后我市将围绕“三产富市”的发展目标，逐步确立大三产格局，争取在“十一五”期间第三产业增加值年均增长12%以上，到2010年增加值达到xx亿元，占全市生产总值的比重提高到30%。三产从业人员对我市经济发展的贡献日益凸显。
就我市而言，无论是市本级还是各县（市）财供单位基本上可以说已经实现全覆盖，大家都将归集的重点都投放到了工矿企业。而对于绝大多数从事三产的个体工商户、自由职业人员却从未眷顾。吸引此类人员建立住房公积金制度，既能扩大我们的归集覆盖面，同时也是我们中心服务“三产富市”的重要举措。
三产从业人员基数大，有经济能力，有购房需求人员较多。希望能获得公积金贷款的更不在少数。他们建立住房公积金制度的目的很明确，就是要获得国家给予的公积金低息个人住房贷款。这是设立住房公积金的本意，我们应鼓励和支持这种做法。同时我们也应注意到此类人员在其获得公积金贷款后，在没有约束、没有吸引力的情况下，这部分人绝大部分将不会再按期缴存公积金。将会导致一些投机者骗取公积金贷款。作为公积金管理者，不能因为自缴公积金者获取贷款后的潜在风险，而因噎废食，关键是采取一些措施防范和化解可能出现的风险。个人认为可以从以下几方面加以限制：
1、贷款申请资格。不沿用单位职工连续缴存足额1年住房公积金即可获得贷款资格的规定，而是要制定一定的存贷比例，比如1/3或50%。同时可采用担保方式，由具有贷款资格的公积金缴存人提供贷款担保等。
2、逾期设定。此类人员在贷款期间缴存公积金期数等同于贷款还款期数。如连续三月未缴存公积金则视为其贷款逾期。中心即可采取相应措施。
3、对冲还贷设定。由于此类人员的收入并不固定，还贷加上缴存资金压力过大，在对冲还贷上给予其一定的优先和优惠将很好的缓解其还款压力，又能保证其按月缴存。
当然这只是我个人的一些粗鄙见解，仅代表个人意见。
三、改变资金归集方式 提高服务水平
目前我们中心的资金归集方式为：非财供单位先到中心核定本月缴存金额后，经中心确认后，单位凭核定汇缴书到指定银行缴存住房公积金。财供单位的由财政统一负责，经核定无误后划转中心账户。这样就使得公积金的归集工作较为被动，中心需等待单位每月按时汇缴公积金，没有有效的方式主动收缴。对单位而言每月汇缴都得来中心、银行至少一次，占用人力物力，造成一定的浪费。
由于公积金月缴存额较为稳定，我认为我们可以采取委托收款的方式来归集资金。
1、委托收款的具体步骤：
（1）中心同各缴存单位鉴定委托收款的协议。各单位上报并确认开户名单及金额并指定公积金付款账号。协议签订后中心、单位、受托银行、付款银行各留存一份。
（2）中心每月将各单位缴款数据缴受托银行，受托银行通过同城票据交互系统提票给付款银行，付款银行不得无故退票。
（3）受托银行将归集资金划转中心账户，由中心统筹支配。
（4）受托银行同中心开通同步查询系统，使中心在无需重复记账的情况下，掌握缴存动态，从而打印委托收款凭证。
（5）如有人员变动，单位应在约定代扣日前到中心办理变更手续。如无及时办理变更手续，受托银行已按原有数据提交付款银行也无需退票，单位只需到中心一并办理补缴或退缴手续即可。
2、委托收款具有以下优点：
（1）能够使有能力汇缴的单位及时全额地汇缴公积金，归集到位率高，速度快，体现了公积金的强制性，保证了归集效果。
（2）充分发挥受托银行的优势。中心与银行的分工合作使得中心有足够的精力和时间着力于督促单位建立公积金账户和加强对公积金的监管。
（3）使得公积金的归集工作不再受地域的限制，减轻了单位会计跑中心跑银行和填写票据的负担。
四、以民为本，合理控制用途，管理人性化
如何使用好住房公积金，为职工谋取最大利益，是我们应该考虑的主要问题，这关乎到职工甚至社会如何评价我们。
郑州市住房公积金管理委员会2007年已出台政策：郑州市缴存职工或其直系亲属患有规定的尿毒症、恶性肿瘤等9种疾病之一的，可随时提取住房公积金应急；同时还规定，在郑州市进城务工人员、城镇个体户、自由职业者，也可申请缴存住房公积金。这样以来，郑州市对住房公积金的提取和使用范围进行适时的修订和拓宽，便起到了一种将“死钱”变为“活钱”的政策功效。
这也使得住房公积金的持有人的权益也就得到了进一步扩展和改善，而职工或其直系亲属原有的健康权益，便又因此而得到了进一步的增值，更为其增加了一道由公共政策捍卫的保护屏障。其次，依靠政策拓宽职工住房公积金的提取和使用范围，还有助于促进每个社会成员追求自身利益的最大化目标，极大的提高了住房公积金缴存人的缴存意愿。
同样在我们市还有很多低收入人员因为受购买力低下的制约而无法使用其住房公积金，我认为在全面规范公积金支取管理的同时，对生活困难身患绝症的职工，遇到其他突发事件，造成家庭生活严重困难的，提供有效证明材料，经管理中心审核，给予特殊照顾，可以提取本人住房公积金账户内的部分存储余额。 让政策向这些弱势群体倾斜，让职工感觉到政府的关怀、社会的帮助。同时，对已满足住房要求的职工，严格控制其提取住房公积金另购豪宅。
住房公积金和我们中心每位员工息息相关，我们的思想言行影响着职工的切身利益，而职工对我们的评价同样会影响到住房公积金制度今后的发展前景。以上是我对归集扩面工作的一些粗鄙浅薄的认识和想法，由于个人水平能力有限，认识可能会出现偏差甚至错误，望领导给予批评指正。
