乡村两委任期和离任经济责任审计自查报告
根据《文山市第五届村干部任期和离任经济责任审计实施方案》（文组联发[2013]4号文件的要求，XX乡党委政府高度重视，及时安排部署此项工作。制定并印发了《XX乡第五届村干部任期和离任经济责任审计工作实施方案》和《XX乡第五届村干部任期和离任经济责任审计工作领导小组》等文件,到目前为止工作基本结束。现就有关情况报告如下：
一、审计工作开展情况
XX乡第五届村干部任期和离任经济责任审计工作，涉及全乡4个村委会35个村民小组资金收支情况,固定资产情况、债权债务情况和财务管理情况。结合工作时间,XX乡制定了相应的工作方案和领导小组文件，由乡党委书记任领导小组组长，设村干部任期和离任经济责任审计办公室在乡纪委办,由马孝聪同志担任办公室主任,抽调乡纪委、党政办、财政所、派驻乡农经员共16名审计人员参与审计工作。审计自2010年1月1日到2012年12月31日止3年内任期和离任前的村委会和村小组干部86人,其中村委会16人,村小组70人，3年内的经济责任审计详细情况如下：
（1）资金收支情况：XX乡各村委会和村小组在3年内的收入资金为520.567391万元，其中村委会资金为419.78万元，村小组资金100.787391万元；支出资金为450.42757万元，其中村委会资金为398.94万元，村小组资金52.13257万元；结余资金为69.494821万元，其中村委会资金为20.84万元，村小组资金 48.654821万元。资金来源均为上级补助。
（2）固定资产情况:经村、村小组核实填报固定资产为 517.0838万元，其中村委会固定资产为190.8138万元，村小组固定资产为326.27万元,固定资产主要为房产,办公设备、活动场地等。
（3）债权债务情况：经审查，在审查时间范围内XX乡4个村委会和35个村民小组没有债权债务发生。
(4)财务管理情况：根据《方案》规定，结合审计工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务审计：
1、审批程序：在财务审批程序方面，村委会能严格执行村级会计委托代理服务中心制定的《财务审批程序》等制度，对于大额的开支都有书面申请报告。对于群众关心的“一事一议”资金使用、惠农补贴、土地补偿费的发放等重大事项，都召开了相关的会议进行决策。集体资金管理比较规范。
2、民主理财监督管理情况：财务收支情况按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作。公开的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各村财务档案管理情况：经查，各村和村小组都由专门的报账员负责管理财务,也接受了财务方面的知识培训,基本能定期按时到乡财政所村级会计服务中心进行财务工作对接,基本做到记账清楚。
二、存在的问题：
1、报帐员文化素质的偏低，有待提高，缺少业务培训，业务知识学习不深；
2、由于日常工作繁杂，报帐有延后现象。
三、下步的打算
通过这次审计工作看出，该村委会的干部对财务管理都很重视，在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度、合同管理制度，在财务决策上发挥了民主监督作用。在今后的工作中我乡将从以下几点开展工作：
1、加强学习，组织各村、村小组系统地学习财务知识；
2、处理好日常工作与财务工作时间；
3、配备相应的财务办公设备，完善硬件设施。
2013年3月30日
