主任、各位副主任、各位委员:
我受县政府委托,向县人大常委会报告2017年度财政预算绩效管理查出问题的整改情况,请予审议。
财政预算绩效管理是贯彻落实党中央转变政府职能,推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求,是深化财税体制改革建立现代财政制度的重要内容,是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。根据《预算法》、省财政厅《财政支出绩效评价管理暂行办法》,现将我县2017年度财政预算绩效管理评价中发现的问题报告如下:
一、基本情况
2017年度财政预算绩效管理工作,按照上级财政主管部门的要求和政府工作重点、社会关注热点等因素,引入第三方中介机构对13个财政专项资金支出项目和14个单位部门整体支出项目进行了绩效评价,合计金额xx亿元。
评价的主要内容:一是项目绩效目标及指标的设定完成情况;二是项目实施管理情况;三是项目产出结果的绩效情况。
截止11月底,2017年度预算绩效管理已完成了14家部门(白霓镇政府、环保局、卫计局、粮食局、人社局、残疾人联合会、石城镇政府、城市执法局、教育局、畜牧局、青山镇政府、天城镇政府、铜钟乡政府、医疗保险局)整体支出项目的绩效评价,完成了13个财政项目(城镇保障性安居工程、青山、路口等镇低丘岗地改造项目、农业保险专项资金项目、2017年大中型水库移民后期扶持资金项目、扶贫资金项目、农机购置补贴项目、特大防汛抗旱补助资金项目、残疾人两项补贴项目、c106k1490至1500段恢复重建工程项目、2017年就业补助项目、2017年退耕还林项目、2017年自然灾害救助项目、2017年抚恤补助项目)的绩效评价。从以上已完成的预算绩效资金管理评价报告来看,财政资金使用情况良好,其中青山镇、路口镇等低丘岗地改造项目、农机购置补贴项目、农业保险专项资金项目和2017年自然灾害救助项目绩效管理评价为优秀,其他23个项目绩效管理评价为良好。2017年财政项目资金支出使用效果比2016年有较大的改善和提高。
二、预算绩效管理评价中查出的主要问题
(一)预算编制不科学、不合理,有的支出超预算,有的预算与实际支出差异大。
1、石城镇政府项目支出预算300万元,实际项目支出17.30万元。
2、医疗保险局预算批复458.70万元,实际支出383.40万元。
3、青山镇政府预算批复874.76万元,实际支出1180.59万元。
4、残疾人联合会部门预算收入中专项经费无预算,但实际专项经费收入为115.07万元。
5、城市管理执法局预算批复272.05万元,实际支出332.4万元。
6、畜牧局预算批复238.72万元,实际支出746.35万元。
7、铜钟乡政府预算批复407.46万元,实际支出695.52万元。
8、天城镇政府预算批复865.46万元,实际支出1851.87万元。
(二)固定资产管理不规范。
1、粮食局未对固定资产进行卡片登记管理。
2、教育局固定资金账面数与国有资产系统数据存在差异,固定资产账面金额494.7万元,而固定资产管理系统中为412.07万元。
3、环保局旧办公楼至今未办理转让手续,新办公楼长期挂账应付城投公司212万元,未进行账务处理。
4、人力资源和社会保障局社保大楼已建成,但未办理固定资产验收入账,暂存款319万元长期挂账。
5、石城镇政府2017年度实际固定资产164万元,而固定资产管理系统中为129万元,相差35万元,未建立固定资产台账;2016年5月建成公租房一栋,工程款191万元,但至今未验收转为固定资产。
(三)全年工作绩效目标完成不够理想,没有充分发挥财政资金的使用效益。
1、城市管理执法局2017年度计划完成16项工作,有13项工作年内已实施,其中已完成12项,完成75%,其中重点项目完成50%,均低于预期目标。
2、畜牧局2017年度计划完成重点项目6个,实际完成3个,重点项目完成50%。
3、铜钟乡2017年度计划完成21项工作,有19项工作年内已实施,其中完成15项,完成71.43%,重点项目8项,实际完成4项,重点项目完成50%。
4、水利局第二批水毁工程应急修护项目58项,实际完成49项,完成85%。
5、天城镇政府2017年度计划完成27项工作,有25项工作年内已实施,其中完成19项,完成70.37%;2017年重点项目12项,实际完成9项,重点项目完成75%。
6、教育局2017年度计划完成重点项目8个,实际完成2个,重点项目完成25%。
7、公共就业和人才服务局财政拨款1769万元,实际支出1137.61万元,支出64.49%;2017年度目标任务补贴人数9400人,实际补贴人数5960人,实际完成63.4%。
(四)资金拨付不及时,项目进度较为缓慢。
1、移民局2017年度批复移民后扶项目145个,实际完成并办理资金拨付手续的项目113个,占项目总数的77.93%;截止到2018年7月31日有32个项目未验收和拨付资金,占项目总数的22.07%。
2、林业局2017年度退耕还林项目补助款还有683万未拨付。
3、2017年农机购置补贴工作启动的时间偏晚,时间滞后,错过了春季农田作业时机,增加了机具的选型调配工作的难度,影响了农机购置补贴的效益发挥。
4、民政局抚恤项目未及时拨付资金65.51万元。
5、住房和城乡建设局2017年度配套设施专项补助资金709万元、城镇保障性安居工程资金862万元、土地出让金收入216万元于2018年1月才拨付实施单位。
6、扶贫办项目已实施,但未完工验收导致扶贫项目资金139.88万元未拨付。
(五)项目立项考虑不充分,可行研究报告论证质量不高。
1、扶贫办部分扶贫项目立项申报考虑不充分,导致产业扶贫资金150万元变更为投资入股或作借款收取利息。
2、白霓镇龙泉村80万元收购小水电站项目,2018年因水库部分水用于居民生产生活,当年1-8月份发电量约10万度,实际电费收入约4万元,扣除费用,资金回报极低,无经济效益。
(六)财务管理制度不健全,财务监控弱化。
1、水利局未对拨付给乡镇的特大防汛抗旱项目应急抢险资金使用情况进行督促和检查,导致石城镇宝林水库项目资金无项目施工合同、验收单和相关明细材料。
2、民政局2017年度自然灾害救助项目资金没有相应的财务监控机制。
3、公共就业和人才服务局没有制订相应的财务监控机制和措施。
4、残疾人联合会残疾人补贴项目资金未建立专账和财务监控机制。
5、环保局资金账户未专户专用,3个二级单位的零余额账户资金混用。
6、卫计局2016年2月收到信息中心机房升级改造资金100万元,以收抵支,未做到“收支两条线”。
7、粮食局2017年项目款项77万元没有明细预算,实际列支总体支出645.32万元,没有对实际支出归集费用。
8、公路管理局公路工程项目结算为1650.61万元,审计决算金额为1554.67万元。
9、房管局保障性住房分配管理存在不符合政策规定的行为。
三、预算绩效评价存在问题的整改情况
我们于10月18日对已完成预算绩效管理评价的14个整体部门支出和13个财政支出项目,分别下达了《崇阳县财政局2017年度财政支出项目资金绩效评价报告结果及整改意见的通知》,截止到11月20日已收到除扶贫办以外的所有项目单位的反馈意见和整改措施。
从单位整改报告情况来看,各项目单位对资金绩效评价结果中存在的问题较为重视,组织召开整改会议,并制订有关制度措施和整改方案,明确时间,积极落实整改。整改措施比较合理,整改效果也比较好。
(一)绩效管理工作方面
1、石城镇政府2016年建成的公租房已结转为固定资产。
2、青山镇政府预算批复与实际收支偏差过大,下年度将充分收集合理的基础信息,细化预算项目指标,保证预算数和执行数一致。
3、人力资源和社会保障局:?账面与实际年报支出差异139.70万元,已作账务调整;?往来挂账固定资产已按规定入账。
4、环保局应付款212万元长期挂账,该局已向县政府报告并正在办理转让手续。
5、残疾人联合会预算与实际收支差异过大的问题,下年度将合理科学编制部门预算收支,严格按预算批复执行。
6、教育局:?高枧小学运动场、沙坪小学教学楼、路口中学学生宿舍、沙坪中学学生宿舍,已验收投入使用;东桥小学教学楼、四小学生寝室、铜钟小学周转宿舍和陈河水幼儿园项目已完工,尽快投入使用;?固定资产账面余额与国有资产系统固定资产差额14.5万元,造成差额原因是一辆猎豹吉普车未入账,现已入账转为固定资产;?教育局已成立绩效管理领导小组,安排专人负责预算绩效工作。
7、卫计局以收抵支问题,已制定整改措施、将所有的资金全部纳入预算管理。
8、粮食局对于2017年77万元项目支出没有明确预算和不正确费用归集问题,粮食局已修改财务管理制度,将按项目预算专款专用,对业务事项支出费用正确归集。
9、天城镇政府:?对于没有完成2017年度绩效目标任务的问题,镇党委召开专题会议研究整改方案,现已加固7座小二型水库,其中5座水库通过水利局直拨给项目施工方,2座水库政府组织实施完工;?预算编制不科学不合理,实际收支与预算批复存在差异问题,将土地款单独核算,设立专户,做到批复与预算收支相符。
11、铜钟乡政府:?对于2017年未完成的4个项目,在2018年加快进度完成落实;?优化预算编制,努力缩小编制与实际绩效之间的差异;?加强本单位绩效管理并成立绩效管理工作小组。
12、畜牧局对于2017年未完成的3个重点项目问题,春季重大动物疾病防控和养殖环节无害化处理项目正在实施,畜禽场标准养殖补助项目已于2018年3月份完成清算工作。
13、城市管理执法局对于2017年度未完成的4个项目,在2018己建成3个园林式公厕,还有1个未完工;四季花城、农贸市场和工业园的环保车辆停车场三个项目正在建设中。
(二)财政项目支出方面
1、农机局农机购置补贴工作启动时间滞后问题,农机局将积极争取省局重视,尽快公布目录,以便尽早办理补贴。
2、公共就业和人才服务局就业资金累计结余1200万元,拟用于开发扶贫专岗3816个,建设乡村扶贫车间30个,举办劳务输出专场招聘会6场;目标任务下达补贴人数9400人,完成补贴人数5900人,2018年将扩大补贴范围,社保补贴人数从限于城镇“4050”人,按文件扩展到所有就业困难人员。
3、公路管理局公路工程项目结算为1650.61万元,审计决算金额为1554.67万元,超出的工程款已扣回。
4、民政局2017年未及时拨付的65.91万元抚恤资金,2018年已拨付至优抚对象。
5、民政局将不定期抽查自然灾害救助项目资金,自上而上加强监督检查,并做好跟踪回访的记录。
6、房管局:?保障性住房分配管理存在不符合政策规定的行为已整改,5户保障对象退回违规领取补贴8352元;?8户不符合规定的住户已退出保障房。
7、水利局第二批水毁工程58项,有9项未实施完工问题,水利局正积极与施工方完成相关测量验收工作。
8、残疾人联合会关于残疾人两项补贴没有相应财务监控机制问题,已制定两项补贴财务监控机制,并形成完整的监控记录。
主任、各位副主任、各位委员,在县人大、县政府的高度重视和支持下,2017年度财政预算绩效管理查出问题整改及时、认真、有效,但也由于诸多原因,有些问题没有整改到位,县财政部门将根据县政府的要求,建立全面规范透明、精准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理,提升财政资金使用效益。
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